个人所得税
个人所得税明细申报注意事项
日期：2015-11-05 14:21
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作者：互联网
尊敬的纳税人：
根据《北京市地方税务局个人所得税纳税申报管理暂行办法》请您在进行个人所得税申报的同时，不要忘记同时进行个人所得税明细申报。 如到期仍不进行明细申报，我们将依据《征管法》有关规定，进行相应处罚。
单位扣缴义务人，登录北京市地税个人所得税申报网进行明细申报。（网址：http://gs.tax861.gov.cn ）
具体步骤如下：
1、点击：代扣代缴单位使用下（如您没有建立过单位基础信息，请先点击：单位基础信息申报，进行填写，成功后，请您记住所登录的单位税务登记号和密码。如进行修改请点击：单位基础信息修改）个人所得税代扣代缴单位明细申报。
2、下载。请您根据你的计算机配置要求，点击：EXCEL格式填写软件或客户端填写及申报软件进行下载。（您最好在您的计算机上建立“明细申报文件夹”，将上述文件下载到此文件夹中，以利于您以后的申报填写工作）
3、双击你所下载的文件，进行解压缩安装。
EXCEL格式申报（按4-9步骤操作）
4、点击自动生成的“明细申报表”模板，点击：启用宏。
5、填写明细申报表注意事项：
（1）税款所属月份格式，举例：如申报的是今年4月份税款，填写：2004-04
（2）声明人一栏不能为空，需标明单位有关工作人员姓名。
（3）当单位没有税款时，在“缴款书号码”一栏中应不填任何数。（不能填0）
（4）当单位没有扣缴税款时，也必须填写一名单位法人或负责人的收入情况。（收入是0也要填写）
6、明细全部填写完后，点击：保存个税明细上传文件。（如不对，可根据自动校对提示进行修改，如成功则会自动生成一个以您的缴款书号为文件名的文件。没有税款，则生成一个以税款所属月份为文件名的文件）
7、登录：http://gs.tax861.gov.cn/001.htm ，点击：登录，输入您的税务登记证号和密码后点击：登录
8、登录成功后，先调整下拉菜单中税款所属月份，与你要上传的明细申报税款所属月份一致。再点击：浏览，找到您填写明细申报所自动生成的新文件，双击后，提交。
9、提交成功后，页面将会出现提示，如不成功请您再重复上述操作进行上传。不成功可能是由于网络原因，可稍后再试。
客户端操作（按10-14操作）
10、点击个税明细申报，根据提示输入本单位使用者的口令并点击：确定。
11、根据提示输入单位全称、简称、计算机代码、联系电话和声明人。再点击：确定
12、可根据单位情况，将财务软件形成的.dbf或.csv文件批量导入该模块。或点击：填写新个税申报表，进行逐个录入或粘贴。
13、录入后，点击：确定（可根据校对提示，进行修改；根据提示输入要保存的月份。）
14、点击：向地税机关提交（根据提示输入税务登记证号和密码并点击：确定。该模块将自动上传，如上传不成功可能是您的杀毒软件限定所致，请您关闭后再进行上传）
*如果您不具备上网条件，请您到我局在各街道设立的自助网站下载软件并填写明细，按上述流程进行申报。
*如果您不具备以上条件，可到主管税务机关索取“个人所得税明细申报表”填写后，将个人所得税明细报表邮寄至：
北京市宣武区建功北里三区三号楼一层北京市地方税务局数据录入中心（收）
邮政编码：100053
请在信封上填写您单位详细地址、税务登记证号、主管税务机关、所属分局及税务所。